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Verwendung von Nicht-US-GAAP-Finanzkennzahlen

Diese Pressemitteilung und die beigefügten Tabellen enthalten Nicht-GAAP-Finanzkennzahlen, darunter Adjusted EBITDA 3, Adjusted cash operating income (loss), Adjusted net income (loss), Adjusted net income (loss) per share bzw. („Adjusted EPS“), Free Cashflow, Adjusted Free Cashflow, Darstellungen des Umsatzes zu konstanten Wechselkursen, Zahlungsmittel, verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel und marktgängige Wertpapiere sowie Net (debt) cash. Das Management ist der Auffassung, dass die dargestellten Nicht-GAAP-Finanzkennzahlen Investoren nützliche zusätzliche Informationen über aktuelle Trends in der Geschäftstätigkeit des Unternehmens liefern und für Periodenvergleiche der Geschäftstätigkeit nützlich sind. Diese Nicht-GAAP-Finanzkennzahlen sollten nicht isoliert oder als Ersatz für die vergleichbaren GAAP-Kennzahlen betrachtet werden, noch sollte Adjusted net income (loss) per share als Maßstab für die Liquidität verwendet werden. Darüber hinaus sind diese Nicht-GAAP-Kennzahlen aufgrund möglicher Unterschiede in den Berechnungsmethoden und bei den ausgeschlossenen Posten möglicherweise nicht mit ähnlichen Kennzahlen anderer Unternehmen identisch. Sie sollten nur in Verbindung mit den gemäß GAAP erstellten Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen des Unternehmens gelesen werden.

Bestimmte zukunftsgerichtete Nicht-GAAP-Finanzkennzahlen, die in dieser Pressemitteilung enthalten sind, werden nicht auf die vergleichbaren zukunftsgerichteten GAAP-Finanzkennzahlen übergeleitet. Das Unternehmen ist nicht in der Lage, diese zukunftsgerichteten Nicht-GAAP-Finanzkennzahlen ohne unangemessenen Aufwand auf ihre am direktesten vergleichbaren zukunftsgerichteten GAAP-Finanzkennzahlen überzuleiten, da das Unternehmen Art und Umfang bestimmter Posten, von denen zu erwarten wäre, dass sie sich auf GAAP-Kennzahlen auswirken, nicht aber auf die Nicht-GAAP-Kennzahlen, nicht mit hinreichender Sicherheit vorhersagen kann. Zu solchen Posten können Rechtsstreitigkeiten und damit verbundene Aufwendungen, Transaktionskosten, Wertminderungen immaterieller Vermögenswerte und des Geschäfts- oder Firmenwerts, Wechselkursveränderungen und andere Posten zählen. Die nicht verfügbaren Informationen könnten erhebliche Auswirkungen auf die GAAP-Finanzergebnisse des Unternehmens haben.

Das Unternehmen ist der Auffassung, dass die Darstellung des Nettoumsatzes zu konstanten Wechselkursen Investoren nützliche Informationen liefert, da sie Transparenz über die zugrunde liegende Entwicklung des konsolidierten Nettoumsatzes des Unternehmens schafft, indem der Effekt ausgeschlossen wird, den Wechselkursschwankungen angesichts der Volatilität an den Devisenmärkten auf die Vergleichbarkeit zwischen den Perioden haben. Zur Darstellung dieser Informationen für historische Perioden werden die Nettoumsätze der laufenden Periode von Einheiten, die in anderen Währungen als dem US-Dollar berichten, zu den durchschnittlichen Monatswechselkursen in US-Dollar umgerechnet, die in der entsprechenden Periode des vorangegangenen Geschäftsjahres galten, und nicht zum tatsächlichen durchschnittlichen Monatswechselkurs, der in der laufenden Periode des laufenden Geschäftsjahres galt. Infolgedessen entspricht der Währungseffekt den Ergebnissen des laufenden Jahres in Landeswährung multipliziert mit der Veränderung des durchschnittlichen Wechselkurses zwischen der laufenden Geschäftsperiode und der entsprechenden Periode des vorangegangenen Geschäftsjahres. Eine Überleitung des Vorjahresumsatzes auf den Umsatz zu konstanten Wechselkursen, der am direktesten vergleichbaren GAAP-Kennzahl, wurde in den oben in dieser Pressemitteilung enthaltenen Tabellen zum Jahresabschluss bereitgestellt.

Adjusted EBITDA 3 wird berechnet als Nettogewinn (-verlust) vor Ertragsteueraufwand (-ertrag), netto; Zinsaufwand, netto; nicht-betriebliche Erträge (Aufwendungen), netto; Abschreibungen; aktienbasierte Vergütung; Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bedingter Gegenleistungen; Optimierungskosten des Projekts 420; Prozesskosten; Restrukturierungskosten und Transaktionskosten, netto. Eine Überleitung des Adjusted EBITDA 3 auf den Nettogewinn (-verlust), die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde in den unten in dieser Pressemitteilung enthaltenen Tabellen zum Jahresabschluss bereitgestellt.

Adjusted cash operating income (loss) wird berechnet als Betriebsverlust abzüglich Abschreibungen; aktienbasierter Vergütung; und der Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bedingter Gegenleistungen. Eine Überleitung des Adjusted cash operating income (loss) auf den Betriebsverlust, die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde unten in dieser Pressemitteilung aufgenommen. Adjusted cash operating income (loss) wird nicht gemäß GAAP berechnet und sollte nicht als Alternative zum GAAP-Betriebsergebnis oder als Maßstab für die Liquidität betrachtet werden.

Adjusted net income (loss) wird berechnet als den Aktionären von Tilray Brands, Inc. zurechenbarer Nettoverlust abzüglich nicht-betrieblicher Erträge (Aufwendungen), netto; Abschreibungen; latenter Ertragsteueraufwand (-ertrag), netto; aktienbasierter Vergütung; Aufzinsung des Disagios auf Wandelanleihen; Veränderung des beizulegenden Zeitwerts bedingter Gegenleistungen; Optimierungskosten des Projekts 420; Prozesskosten; Restrukturierungskosten und Transaktionskosten, netto. Eine Überleitung des Adjusted net income (loss) auf den den Aktionären von Tilray Brands, Inc. zurechenbaren Nettoverlust, die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde unten in dieser Pressemitteilung aufgenommen.

Adjusted net income (loss) per share (bzw. Adjusted EPS) wird berechnet als Adjusted net income (loss) dividiert durch die gewichtete durchschnittliche Anzahl ausstehender Stammaktien. Eine Überleitung des Adjusted net income (loss) per share auf den den Aktionären von Tilray Brands, Inc. zurechenbaren Nettoverlust, die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde unten in dieser Pressemitteilung aufgenommen. Adjusted net income (loss) per share wird nicht gemäß GAAP berechnet und sollte nicht als Alternative zum GAAP-Nettogewinn (-verlust) je Aktie oder als Maßstab für die Liquidität betrachtet werden.

Der Free Cashflow setzt sich aus zwei GAAP-Kennzahlen zusammen, nämlich dem aus der betrieblichen Tätigkeit erwirtschafteten (für diese verwendeten) Netto-Cashflow abzüglich der Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte, netto. Eine Überleitung des aus der betrieblichen Tätigkeit erwirtschafteten (für diese verwendeten) Netto-Cashflows auf den Free Cashflow, die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde in den oben in dieser Pressemitteilung enthaltenen Tabellen zum Jahresabschluss bereitgestellt. Der Adjusted Free Cashflow setzt sich aus zwei GAAP-Kennzahlen zusammen, nämlich dem aus der betrieblichen Tätigkeit erwirtschafteten (für diese verwendeten) Netto-Cashflow abzüglich der Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte, netto, sowie dem Ausschluss der Wachstums-CAPEX aus den Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte, netto, womit der Betrag der Investitionsausgaben ausgeschlossen wird, der als mit dem Wachstum künftiger Geschäftstätigkeiten und nicht mit der Aufrechterhaltung des bestehenden Geschäftsbetriebs des Unternehmens verbunden gilt, und unter Ausschluss der für Vergleiche in Rechtsstreitigkeiten gezahlten Barmittel. Eine Überleitung des aus der betrieblichen Tätigkeit erwirtschafteten (für diese verwendeten) Netto-Cashflows auf den Adjusted Free Cashflow, die am direktesten vergleichbare GAAP-Kennzahl, wurde in den oben in dieser Pressemitteilung enthaltenen Tabellen zum Jahresabschluss bereitgestellt.

Zahlungsmittel, verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel und marktgängige Wertpapiere setzen sich aus drei GAAP-Kennzahlen zusammen: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel zuzüglich marktgängiger Wertpapiere. Das Management des Unternehmens ist der Auffassung, dass diese Darstellung dem Management, Analysten und Investoren nützliche Informationen über bestimmte zusätzliche finanzielle und geschäftliche Trends im Zusammenhang mit der kurzfristigen Liquiditätslage liefert, indem diese drei GAAP-Kennzahlen kombiniert werden.

Net (debt) cash setzt sich aus GAAP-Kennzahlen zusammen und vermindert Bankverbindlichkeiten, kurzfristige und langfristige Anteile der langfristigen Verschuldung sowie den Nennbetrag der Wandelanleihen um Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie marktgängige Wertpapiere. Das Unternehmen ist der Auffassung, dass diese Kennzahl dem Management, Analysten und Investoren nützliche Informationen über seine Liquidität und die Fähigkeit des Unternehmens, seine gesamten Schulden zurückzuzahlen, liefert.

Die beigefügten Auszüge aus dem verkürzten Konzernzwischenabschluss sind ungeprüft und wurden in Übereinstimmung mit US-GAAP erstellt.

Konzernbilanzen

(in Tausend US-Dollar) 2026

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente $ 214.960 $ 225.977

Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel 3.383 3.365

Marktgängige Wertpapiere 3.047 5.289

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto 190.617 189.170

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten und sonstige kurzfristige Vermögenswerte 64.160 64.692

Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte 2.449 2.449

Summe kurzfristige Vermögenswerte 807.589 792.134

Sachanlagen 665.923 680.225

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