Operativer Cashflow von 2,4 Mio. USD

Unsichere Steuerposition und zu zahlende Ertragsteuern

Zum 30. September 2026 hat das Unternehmen eine Verbindlichkeit aus einer unsicheren Steuerposition (uncertain tax position, UTP) in Höhe von 11,5 Mio. USD erfasst, verglichen mit 8,1 Mio. USD zum 31. Dezember 2025, die sich auf unsichere steuerliche Behandlungen hinsichtlich der Abzugsfähigkeit bestimmter Kosten bezieht, einschließlich aufgelaufener Zinsen in Höhe von 1,4 Mio. USD. Die Verbindlichkeit wurde auf Basis rechtlicher Beratung nach der Methode des wahrscheinlichsten Betrags bewertet. Das endgültige Ergebnis kann von der erfassten Verbindlichkeit abweichen. Keine der in der Verbindlichkeit enthaltenen Beträge wurden festgesetzt oder sind fällig.

Die United States Drug Enforcement Administration hat eine endgültige Verfügung erlassen, mit der bestimmte Cannabisprodukte in Schedule III umgestuft werden (die „Final Order“). Die Final Order enthält eine unverbindliche Empfehlung hinsichtlich einer möglichen rückwirkenden steuerlichen Behandlung nach Section 280E. Sofern umgesetzt, könnte dies einen Teil der erfassten unsicheren Steuerposition wesentlich verringern. Die letztendlichen Auswirkungen bleiben unsicher und unterliegen einer fortlaufenden Beurteilung, und es wurden keine Durchführungsrichtlinien erlassen; dementsprechend wurden in den Finanzberichten zum 30. September 2026 keine Auswirkungen erfasst. Das Unternehmen wird die Auswirkungen, sofern vorhanden, in künftigen Berichtsperioden bewerten.

Für weitere Einzelheiten verweisen wir auf den verkürzten konsolidierten Zwischenabschluss des Unternehmens (einschließlich der zugehörigen Anhangangaben) sowie auf die auf SEDAR+ eingereichte MD&A.

Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen

Diese Pressemitteilung enthält bestimmte Nicht-IFRS-Finanzkennzahlen (entsprechend „non-GAAP financial measures“, wie dieser Begriff in National Instrument 52-112 – Non-GAAP and Other Financial Measures Disclosure („NI 52-112“) definiert ist), Nicht-IFRS-Verhältniskennzahlen (entsprechend „non-GAAP ratios“, wie dieser Begriff in NI 52-112 definiert ist) oder ergänzende Finanzkennzahlen (wie dieser Begriff in NI 52-112 definiert ist), die nachfolgend näher beschrieben werden. Diese Finanzkennzahlen haben keine standardisierte Definition nach IFRS, werden weder in Übereinstimmung mit IFRS berechnet noch dargestellt und sind möglicherweise nicht mit ähnlichen, von anderen Unternehmen dargestellten Kennzahlen vergleichbar. Das Unternehmen stellt diese Finanzkennzahlen als ergänzende Informationen und zusätzlich zu den in Übereinstimmung mit IFRS berechneten und dargestellten Finanzkennzahlen bereit. Das Unternehmen ist der Auffassung, dass diese ergänzenden Finanzkennzahlen eine wertvolle zusätzliche Kennzahl für die Analyse der operativen Leistung des Geschäfts darstellen. Diese ergänzenden Finanzkennzahlen sollten nicht als den hierin dargestellten IFRS-Finanzkennzahlen überlegen, als Ersatz oder Alternative für diese betrachtet werden und sollten nur in Verbindung mit diesen betrachtet werden.

Das Unternehmen definiert die Cashflow-Marge als den Nettomittelzufluss aus betrieblicher Tätigkeit dividiert durch den Umsatz. Das Unternehmen ist der Auffassung, dass diese Kennzahl Anlegern Einblick in die Fähigkeit des Unternehmens gibt, aus seiner Umsatzbasis Zahlungsmittel zu generieren. Sie wird vom Unternehmen verwendet, um die operative Effizienz und die Liquiditätsentwicklung ohne die Auswirkungen von Finanzierungs- oder Investitionstätigkeiten zu beurteilen. Die Berechnung der Cashflow-Marge stellt sich wie folgt dar:

Nettomittelzufluss aus betrieblicher Tätigkeit (in Tausend US-Dollar)

Umsatz (in Tausend US-Dollar)

Das Unternehmen definiert EBITDA als Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte. Das Unternehmen definiert das bereinigte EBITDA als das ausgewiesene Nettoergebnis (Gewinn/Verlust) aus dem operativen Geschäft vor Zinsen und Steuern, bereinigt um außerordentliche Posten, einmalige Posten, sonstige zahlungsunwirksame Posten, einschließlich aktienbasierter Vergütungsaufwendungen, Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte, Fremdwährungseffekte und akquisitionsbezogene Kosten, sofern zutreffend. Das Unternehmen definiert die bereinigte EBITDA-Marge als bereinigtes EBITDA dividiert durch den Umsatz.

Das Unternehmen ist der Auffassung, dass diese Kennzahlen nützliche Finanzkennzahlen sind, da sie bei der Bestimmung der Fähigkeit helfen, Zahlungsmittel aus der operativen Tätigkeit zu generieren. Anleger werden darauf hingewiesen, dass EBITDA und bereinigtes EBITDA nicht als Alternative zum Nettoergebnis oder zu den nach IFRS ermittelten Cashflows ausgelegt werden sollten. Die Überleitungsposten zwischen Nettoergebnis, EBITDA und bereinigtem EBITDA stellen sich wie folgt dar:

(in Tausend US-Dollar)

Veränderung des beizulegenden Zeitwerts der biologischen Vermögenswerte

Sonstige (Erträge) Aufwendungen

Bereinigte EBITDA-Marge (%)

Wichtiger Hinweis (Disclaimer)

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